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KfW-Darlehen

HELP!

Bund und Länder haben in der Corona-Krise unkompliziert nicht rückzahlbare Zuschüsse für Solo-Selbstständige, Freiberufler und Unternehmen bis zehn Beschäftigte ausgezahlt. Die einmaligen Höchstbeträge lagen durchschnittlich zwischen 5.000 und 15.000 Euro. Das mag für kleine Firmen zunächst reichen. Aber was ist mit Unternehmen, die mehr als zehn Mitarbeiter haben und in Zahlungsschwierigkeiten geraten?

Bislang sind für Unternehmen mit mehr als zehn Mitarbeitern keine Zuschüsse vorgesehen. Die Bundesregierung hat jedoch Sonderkreditprogramme über die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen platziert. Diese Kreditprogramme sollen die negativen Folgen der Corona-Krise abfedern. tatort:steuern vergleicht die einzelnen Kreditprogramme und gibt Tipps, wem diese helfen oder wen sie weiter in die Krise führen könnten.

Welche Sonderprogramme der KfW gibt es?

1. KfW Unternehmerkredit Programm 047

Dieses Programm ist bestimmt für kleine und mittelständische Unternehmen der gewerblichen Wirtschaft, Einzelunternehmer und Freiberufler. Voraussetzung ist, dass das Unternehmen bereits mindestens fünf Jahre am Markt tätig ist.

Gefördert werden kleine und mittlere Unternehmen mit weniger als 250 Mitarbeitern und einem Jahresumsatz von höchstens 50 Millionen Euro oder einer Jahresbilanzsumme von höchstens 43 Millionen Euro.

Das wesentliche Kriterium für die Inanspruchnahme ist, dass das Unternehmen zum 31. Dezember 2019 gesund war. Der Antrag ist über die Hausbank zu stellen, und diese nimmt eine Risikoüberprüfung vor. Auf eine eigene Risikoüberprüfung der KfW bis drei Millionen Euro wird verzichtet. Die Hausbank benötigt in der Regel die Jahresabschlüsse 2017 bis 2019, eine Liquiditätsberechnung für die kommenden zwölf Monate, aus der sich der benötigte Kreditbetrag errechnet, oder einen Investitionsplan.

Darlehen können für folgende Maßnahmen gewährt werden:

Ausgeschlossen sind Finanzierungsinanspruchnahmen zur Umschuldung oder auch Rückführungen einer in Anspruch genommenen Kreditlinie.

Achtung Für die gesamte Laufzeit des Darlehens sind Gewinn- und Dividendenausschüttungen ausgeschlossen. Erlaubt sind marktübliche Vergütungen an Geschäftsinhaber. Unter Vergütungen sind Gehälter von Geschäftsführern oder Entnahmen von Einzel- oder Mitunternehmern einer Personengesellschaft gemeint. Wie das Wort „marktüblich“ zu interpretieren ist, ist nicht ganz klar. Gemeint ist wohl die Vergütung oder die Privatentnahme, die auch vor der Corona-Krise gezahlt wurde.

Die Konditionen
Die Bereitstellung

Der Darlehensvertrag mit der Hausbank ist bis zum 31. Dezember 2020 abzuschließen. Die Auszahlung erfolgt zu 100 Prozent. Der Betrag ist in einer Summe oder in Teilen abrufbar. Die Abruffrist beträgt zwölf Monate. Nicht abgerufene Beträge verfallen danach. Ab dem sechsten Monat der Abruffrist wird eine Bereitstellungsprovision von monatlich 0,15 Prozent von der KfW berechnet. Will das Unternehmen nicht den Gesamtkredit abrufen, ist ein Verzicht auf den Restbetrag möglich.

Haftungsfreistellung und Sicherheiten

Die KfW stellt den Finanzierungspartner (Hausbank) bei kleinen und mittleren Unternehmen zu 90 Prozent von der Haftung frei. Das heißt, die Hausbank übernimmt lediglich zehn Prozent eigene Haftung.

Achtung Laut KfW-Merkblatt zu diesem Kreditprogramm sind für den Kredit beim Finanzierungspartner (Hausbank) bankübliche Sicherheiten zu stellen. Das ist mit der Hausbank zu verhandeln. Da die Hausbank selbst nur für zehn Prozent Ausfallrisiko haftet, sollten sich die Sicherheiten, wie persönliche Bürgschaften, auf maximal zehn Prozent des beantragten Kredites beschränken. Oftmals wollen die Hausbanken jedoch höhere Sicherheiten, was zu verhandeln ist.

Fazit Eine echte Hilfe sieht tatort:steuern in dem Programm 047 nicht. Es handelt sich um einen Kredit, der zurückgezahlt werden muss, und nicht um einen Zuschuss. Die Hilfe liegt vielleicht im günstigen Zinssatz, bedeutet aber auch eine Ausschüttungssperre für bis zu zehn Jahren. Für Investitionen oder geplante Unternehmenskäufe kann dieses Programm eine Hilfe darstellen, aber auch nur, wenn Gesellschafter oder Unternehmer nicht auf Gewinnausschüttungen angewiesen sind.

2. KfW Schnellkredit 078

Auch dieser Kredit steht Unternehmen zur Verfügung, die bedingt durch die Corona-Krise vorübergehend Finanzierungsschwierigkeiten haben. Zu dem oben genannten Unternehmerkredit bestehen folgende wesentliche Unterschiede:

Die Konditionen
Die Bereitstellung
Haftungsfreistellung und Sicherheiten

Fazit Von der Corona-Krise betroffene Unternehmen haben mit diesem Programm einen sehr unbürokratischen und einfachen Zugang. Zudem wird keine Sicherheit benötigt, die Haftung übernimmt der Staat. Aber Achtung: Auch hier sind während der Gesamtlaufzeit keine Gewinnausschüttungen erlaubt, und die Vergütung ist pro Person auf 150.000 Euro im Jahr gedeckelt. Und bei drei Prozent Zinsen sprechen wir nicht von einem Schnäppchen. Der Unternehmer sollte sich im Klaren sein, ob er es auch wirklich schafft, den Kredit innerhalb der Laufzeit zurückzuzahlen, und ob er mit den Vergütungseinschränkungen bis zu zehn Jahren leben kann.

Hinweis Auch für Start-ups, die weniger als fünf Jahre auf dem Markt sind, gibt es den sogenannten ERP Gründerkredit Programm 073, welcher im Wesentlichen an die Konditionen des oben beschriebenen KfW Unternehmerkredits Programm 047 angelehnt ist.

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