Tipp

Früh gefragt, viel gespart

Wir als Redaktion von tatort:steuern überlegen oft, welche Tipps wir Ihnen für die tägliche Arbeit geben möchten. Manchmal ist es ganz einfach: „Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie Entscheidungen treffen.“

Oft erleben Steuerberater in der Praxis die gleiche Situation: Eine Entscheidung wurde getroffen, ein Vertrag ist unterzeichnet, Fakten sind geschaffen. Was wurde jedoch vergessen? Die steuerlichen Folgen zu betrachten. In der Praxis finden sich dazu immer wieder zahlreiche Beispiele.

Ein typisches: ein Vermietungsobjekt, das kurz vor Ablauf der zehnjährigen Spekulationsfrist verkauft wird. Hätte der Verkauf wenige Monate später stattgefunden, wäre der Veräußerungserlös komplett steuerfrei in der Tasche des Verkäufers gelandet. Entscheidend ist hierbei das obligatorische Rechtsgeschäft, also das Datum des Kaufvertrags.

Ähnlich ist es bei einer Betriebsveräußerung, die kurz vor Vollendung des 55. Lebensjahres erfolgt. Bei einer Veräußerung nach dem entscheidenden Geburtstag, hätte ein Freibetrag genutzt oder eine begünstigte Besteuerung in Anspruch genommen werden können. Auch hier wäre eine frühzeitige Abstimmung finanziell lukrativ gewesen.

Ein weiteres Beispiel ist die Übertragung größerer Vermögenswerte. Werden dabei Fristen, Freibeträge oder mögliche Gestaltungsoptionen nicht berücksichtigt, kann dies unnötige steuerliche Belastungen auslösen. Besonders ärgerlich ist es, wenn bereits durch Vorschenkungen verbrauchte Freibeträge kurze Zeit später nach Ablauf der Zehnjahresfrist wieder zur Verfügung gestanden hätten.

Und, und, und …

Wir erleben immer wieder Fälle, in denen vorschnell gehandelt wird und unnötig Steuern gezahlt werden. Oft sind es dabei Sachverhalte, die auf den ersten Blick so einfach wirken. Doch immer dann, wenn Verträge unterschrieben, Vermögen übertragen, Investitionen geplant oder neue Strukturen geschaffen werden, sollte vorher steuerlicher Rat eingeholt werden. Denn nachträglich lassen sich viele Fehler nur noch begrenzt korrigieren.

FAZIT Ob im privaten oder unternehmerischen Bereich: Sobald es um größere Entscheidungen, Verträge oder Vermögensübertragungen geht, empfiehlt sich, bereits vorher steuerlichen Rat einzuholen. Wer vorher fragt, erspart sich später häufig hohe Kosten und unnötigen Ärger.